渭臨教計發(fā)〔2022〕10號

渭南市臨渭區(qū)教育局

關(guān)于預(yù)算單位銀行賬戶清理規(guī)范管理工作的通 知

各中心校、高中、二級單位：

為進一步加強預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)管，落實財政國庫管理改革工作要求，防范資金存放安全風(fēng)險，根據(jù)渭南市臨渭區(qū)財政局《關(guān)于預(yù)算單位銀行賬戶清理規(guī)范管理工作的通知》（渭臨財發(fā)〔2022〕37號）文件精神，決定對全區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)各預(yù)算單位銀行賬戶進一步清理?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、清理范圍

各預(yù)算單位在金融機構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶等各類賬戶（不包含預(yù)算單位零余額賬戶）。

二、清理方法

（一）凡未按規(guī)定程序?qū)徟?、備案，預(yù)算單位擅自設(shè)立的銀行賬戶一律予以撤銷。

（二）各預(yù)算單位只能保留一個零余額賬戶和一個基本存款賬戶；對新納入國庫集中支付的預(yù)算單位按照人民銀行的規(guī)定，只開設(shè)一個零余額存款賬戶，不再單獨開設(shè)基本存款賬戶。

除劃撥工會經(jīng)費、住房公積金等財政部門批準(zhǔn)的特殊款項外，預(yù)算單位不得通過零余額賬戶違規(guī)向本單位、上級主管單位、附屬下級單位的實有資金賬戶支付財政資金。

（三）除法律法規(guī)規(guī)定必須單獨設(shè)立的專用存款賬戶（如黨費專用賬戶、工會專用賬戶）外，各預(yù)算單位根據(jù)專項資金管理要求開設(shè)的專用賬戶，須提供上級人民政府允許開設(shè)賬戶的依據(jù)文件，每個預(yù)算單位允許保留一個專用存款賬戶。預(yù)算單位存在多個專用存款賬戶，應(yīng)歸并為一個銀行賬戶，實行分賬核算。

（四）未按相關(guān)政策規(guī)定、未經(jīng)區(qū)政府審批，且未報區(qū)財政局審核、備案開設(shè)的一般存款賬戶一律撤銷。

（五）經(jīng)區(qū)政府審批成立臨時機構(gòu)或經(jīng)區(qū)政府審批，持相關(guān)文件及書面申請報區(qū)財政局，經(jīng)區(qū)財政局審批后開設(shè)臨時存款賬戶。

臨時存款賬戶有效期不超過2年。應(yīng)在賬戶有效期內(nèi)盡快完成財務(wù)結(jié)算往來業(yè)務(wù)。臨時存款賬戶到期后應(yīng)主動申請撤銷該賬戶，因工作需要暫時不能撤銷的，須重新向區(qū)財政局提供經(jīng)區(qū)政府審批的相關(guān)資料，并承諾銷戶日期，由區(qū)財政局審批延期使用。

（六）有下列情形之一的，各預(yù)算單位應(yīng)撤銷相關(guān)銀行賬戶：

1.因機構(gòu)改革等原因被撒銷、合并的；

2.銀行賬戶使用期滿的；

3.銀行賬戶所核算的項目已執(zhí)行完結(jié)的；

4.銀行賬戶超過一年以上無資金往來的。

所有撤銷的銀行賬戶資金余額，于5月10日前轉(zhuǎn)入臨渭區(qū)財政局指定賬戶（渭南市臨渭區(qū)財政局國庫集中支付預(yù)算單位往來資金專戶），由區(qū)財政局統(tǒng)一代管。其資金性質(zhì)、資金使用權(quán)、財務(wù)管理權(quán)及會計核算權(quán)維持不變，仍由預(yù)算單位負責(zé)。各預(yù)算單位在銀行賬戶撤銷前，嚴(yán)禁違規(guī)將該銀行賬戶資金轉(zhuǎn)入其他銀行賬戶。

三、清理時間及步驟

第一階段：自查清理（4月29日至5月10日）。各單位要嚴(yán)格按照本通知要求，對本單位銀行賬戶進行全面清理，摸清情況，并對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，立即進行整政。在2022年5月10日前完成有關(guān)銀行賬戶清理工作。

第二階段：專項檢查（5月10日至5月16日）。區(qū)教育局、區(qū)財政局將根據(jù)《渭南市臨渭區(qū)財政局關(guān)于預(yù)算單位銀行賬戶年檢的通知》（渭臨政財發(fā)〔2021〕134號）銀行賬戶年檢工作匯總結(jié)果及本次自查清理情況，進行重點抽查檢查。

四、有關(guān)工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各校（園）長對本單位的清理工作負總責(zé)，主要負責(zé)人為此次清理工作的第一責(zé)任人，周密部署、明確職責(zé)、夯實任務(wù)，認真做好銀行賬戶清理規(guī)范工作。

（二）扎實清理規(guī)范。各單位要嚴(yán)格按照通知要求，對本單位現(xiàn)有銀行賬戶進行全面清查，確保無遺漏。對不符合的銀行賬戶，該歸并的歸并，該撒銷的撤銷。對歸并的銀行賬戶要實行分賬核算，規(guī)范處理相關(guān)賬務(wù)，做到清理前后賬務(wù)銜接一致；對撤銷的銀行賬戶，要認真分析資金性質(zhì)，及時劃轉(zhuǎn)資金到指定賬戶，確保全區(qū)教育系統(tǒng)預(yù)算單位銀行賬戶清理規(guī)范工作取得實效。

（三）嚴(yán)格責(zé)任追究。各單位要嚴(yán)肅紀(jì)律，凡瞞報、隱匿，不按要求撤并銀行賬戶以及拒不配合、嚴(yán)重干擾清理賬戶工作的，按規(guī)定追究其直接責(zé)任人和單位負責(zé)人的相關(guān)責(zé)任。

渭南市臨渭區(qū)教育局

2022年4月29日