渭臨教計(jì)發(fā)〔2018〕15號(hào)

渭南市臨渭區(qū)教育局

關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《區(qū)財(cái)政局區(qū)審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查的

通知》的通知

各中心校、城區(qū)中小學(xué)、直屬學(xué)校、二級(jí)單位：

現(xiàn)將渭南市臨渭區(qū)財(cái)政局 渭南市臨渭區(qū)審計(jì)局《關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查的通知》（渭臨政財(cái)發(fā)[2018]86號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真自查，積極整改。為確保此項(xiàng)工作順利開(kāi)展，區(qū)局要求，一是嚴(yán)格時(shí)間節(jié)點(diǎn)，務(wù)必于12月18日前上報(bào)自查情況，包括自查自糾報(bào)告和自查表；二是在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行清查核實(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)照相關(guān)政策進(jìn)行糾正處理。堅(jiān)決杜絕走過(guò)場(chǎng)，以及讓違規(guī)變合規(guī)、不合理變合理的現(xiàn)象發(fā)生。三是城區(qū)學(xué)校和農(nóng)村初中以校為單位，農(nóng)村小學(xué)以中心校為單位自查自糾。

渭南市臨渭區(qū)教育局

2018年12月13日

渭南市臨渭區(qū)財(cái)政局

渭南市臨渭區(qū)審計(jì)局

關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查的通知

各街鎮(zhèn)、區(qū)級(jí)各部門(mén)、各直屬公司：

省委第五巡視組對(duì)我區(qū)的巡視反饋意見(jiàn)中提到，我區(qū)個(gè)別單位個(gè)人借款數(shù)額較大、長(zhǎng)期掛賬不清理、同時(shí)還存在票據(jù)支出審批手續(xù)不合規(guī)等問(wèn)題。為了扎實(shí)整改落實(shí)省委第五巡視組反饋意見(jiàn)，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，提高財(cái)務(wù)管理水平。經(jīng)研究，決定對(duì)全區(qū)行政事業(yè)單位 “個(gè)人借款”等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查內(nèi)容

對(duì)單位2016-2018年度“個(gè)人借款”、“長(zhǎng)期掛賬”、“票據(jù)支出審批”等內(nèi)容進(jìn)行檢查。

二、檢查步驟及時(shí)間

（一）自查自糾階段（12月13日-12月19日）；

1、單位個(gè)人借款；對(duì)個(gè)人借款的事由、時(shí)間、金額等方面進(jìn)行自查，制定整改方案，在時(shí)限要求內(nèi)清理借款。

2、單位應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬；對(duì)長(zhǎng)期掛賬形成原因、時(shí)間、金額等方面進(jìn)行自查，制定整改方案，在時(shí)限要求內(nèi)清理掛賬，不能及時(shí)清理的要說(shuō)明具體原因,。

3、單位票據(jù)支出審批；應(yīng)依據(jù)本單位財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)原始票據(jù)手續(xù)不全、不合理開(kāi)支、變通報(bào)銷(xiāo)票據(jù)、民主審批程序不嚴(yán)等問(wèn)題進(jìn)行自查。根據(jù)自查情況完善本單位財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范票據(jù)支出審批程序。

單位按照附表格式將自查自糾情況如實(shí)填報(bào)，由主管部門(mén)審核匯總后于12月19日前報(bào)送區(qū)財(cái)政局事財(cái)股。

（二）重點(diǎn)檢查階段（12月20日-12月25日）；

財(cái)政、審計(jì)成立聯(lián)合檢查組，根據(jù)單位自查自糾情況對(duì)部分單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

（三）整理匯總階段（12月26日-12月28日）；

檢查組將對(duì)本次檢查進(jìn)行匯總分析，對(duì)賬務(wù)清理不徹底，財(cái)務(wù)制度不健全的，區(qū)財(cái)政局將組織對(duì)財(cái)務(wù)人員開(kāi)展集中業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作。

三、工作要求

（一）提高認(rèn)識(shí)，落實(shí)責(zé)任。

本次專(zhuān)項(xiàng)檢查，旨在規(guī)范各單位財(cái)務(wù)管理，認(rèn)真落實(shí)省委第五巡視組反饋意見(jiàn)，各單位要高度重視，由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，成立專(zhuān)門(mén)組織機(jī)構(gòu)，夯實(shí)主體責(zé)任，確保檢查工作順利完成。

（二）全面清查，認(rèn)真整改。

單位主要自查各項(xiàng)支出是否合法、合規(guī)、合理，是否存在個(gè)人借款未歸還、長(zhǎng)期掛賬不清理、票據(jù)審批不規(guī)范等方面的問(wèn)題。并對(duì)照存在的問(wèn)題認(rèn)真整改，制定具體整改措施，在時(shí)限要求內(nèi)整改到位。

（三）增強(qiáng)意識(shí)，強(qiáng)化紀(jì)律。

各單位要切實(shí)提高政治站位，強(qiáng)化紀(jì)律觀念，對(duì)檢查工作態(tài)度不端正、消極怠慢的，瞞報(bào)、虛報(bào)、弄虛作假的，對(duì)整改工作不重視不到位的將在全區(qū)范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。

附表1：2016 -2018年度臨渭區(qū)行政事業(yè)單位個(gè)人借款情況自查表

附表2：2016 -2018年度臨渭區(qū)行政事業(yè)單位應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬情況自查表

附表3-1：票據(jù)支出審批情況自查表

附表3-2：票據(jù)支出審批情況自查匯總表

附件：專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查-附表1-3.xlsx

渭南市臨渭區(qū)財(cái)政局渭南市臨渭區(qū)審計(jì)局

2018年12月12日